Angebot als Kleinunternehmer schreiben

Wer Kleinunternehmer ist

Seit dem 1. Januar 2025 gilt: Ihr Gesamtumsatz im vorangegangenen Kalenderjahr lag bei höchstens 25.000 Euro, und im laufenden Jahr überschreiten Sie 100.000 Euro nicht (§ 19 UStG). Beides sind Nettobeträge. Die Grenze von 100.000 Euro ist hart: Der Umsatz, mit dem Sie sie überschreiten, ist bereits umsatzsteuerpflichtig.

Stand der Angaben: November 2026. Quelle: § 19 UStG.

Was das für Ihr Angebot heißt

• Keine Zeile „zzgl. 19 % USt“ und kein Steuerbetrag. Weisen Sie trotzdem Umsatzsteuer aus, schulden Sie sie dem Finanzamt.
• Der genannte Preis ist der Endpreis.
• Ein Hinweis auf die Kleinunternehmerregelung ist im Angebot nicht vorgeschrieben, auf der Rechnung aber schon. Im Angebot verhindert er die Rückfrage, ob noch Steuer dazukommt.

Wenn die Grenze in Sicht kommt

Ein großes Angebot kann Sie über 100.000 Euro bringen. Rechnen Sie vor dem Absenden, ob der Auftrag zusammen mit dem bisherigen Jahresumsatz die Grenze überschreitet. Falls ja, müssen Sie für diesen Auftrag Umsatzsteuer berechnen und sollten das im Angebot schon berücksichtigen. Im Zweifel hilft Ihre Steuerberatung. Diese Seite ersetzt sie nicht.

Stand: November 2026. Die Angaben sind sorgfältig recherchiert und mit den verlinkten Gesetzestexten belegt. Sie ersetzen keine Rechts- oder Steuerberatung.